Банкротство ИП с долгами по налогам последствия

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП с долгами по налогам последствия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предприниматель может начать банкротство без предварительной ликвидации ИП, но тогда в ЕГРИП будет внесена информация о снятии с учета и прекращении деятельности по решению суда. Поэтому юристы обычно закрывают статус предпринимателя до подачи заявления.

Как оплатить налоги после закрытия ИП

Рассчитываться с налоговой бывший предприниматель будет как физическое лицо. Для этого ФНС выдает налогоплательщику реквизиты, и оплата налогов производится в обычном порядке.

Будь то закрытие ИП или его банкротство — обе процедуры достаточно сложные и непонятные обывателю. Правильно закрыть предприятие или стать банкротом, минимизировав последствия — это чуть ли не искусство, и доверить его лучше профессиональному юристу.

Мы, в свою очередь, гарантируем индивидуальным предпринимателям лучшие условия, грамотный подход, а также мощную поддержку от начала и до успешного финала процедуры. Наши специалисты предлагают клиентам пройти бесплатную консультацию, на которой расскажут, как списать долги ИП с минимумом потерь. Позвоните и узнайте, как это сделать!

Более предпочтительным для предпринимателя вариантом исхода событий является реструктуризация долга. Однако это возможно лишь в том случае, если у гражданина есть достаточный доход. Его должно хватить для того, чтобы расплатиться с долгами в течение трёх лет. На время оплаты гражданин освобождается от выплат банковских процентов и пеней.

Реструктуризация – это план погашения задолженности. Когда финансовый управляющий будет понимать объём активов должника, он разработает план и представит его на собрании кредиторам. Их задача – ознакомиться с планом и одобрить его, хотя они могут на это и не пойти. Затем график направляется на одобрение суда, причём он вправе одобрить его даже в том случае, если этого не сделали кредиторы.

План реструктуризации представляет собой, по сути, график выплат. Составляется он таким образом, чтобы задолженность была погашена за 3 года. На практике реструктуризация вводится очень редко, поскольку у должника, как правило, недостаточно дохода.

Ответственность ИП по долгам

Существует три вида ответственности за неуплату налогов: административная, налоговая, уголовная.

В случае административного нарушения налогоплательщику нужно погасить образовавшуюся недоимку без дополнительных санкций.

Налоговая ответственность ИП по долгам подразумевает то, что налогоплательщику нужно будет оплатить недоимку, а контролеры имеют право дополнительно потребовать оплату штрафа или пени.

Неплательщиков также могут обвинить по следующим статьям УК РФ: 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 и привлечь к уголовной ответственности.

Обязательный признак состава уголовного преступления — размер неуплаченной суммы. Так, размер может быть крупный и особо крупный.

Для привлечения физического лица-ИП к уголовной ответственности сумма неуплаченных налогов за три года должна составлять 900 тыс. рублей, а для организации 5 млн. рублей. Привлеченному к уголовной ответственности лицу грозит лишение свободы от 2 до 3 лет или штраф в размере от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.

На сегодня законодательство установило прямое соотношение размера нарушения и суммы штрафа. Например, сумма штрафа за отсутствие декларации от физ. лица будет составлять 5% от неуплаченной суммы. Штраф за опоздание с отчетностью составит не более 1 тысячи рублей.

За отсутствие декларации на компанию могут наложить штраф, что превысит 30% от суммы, которую необходимо было перечислить. А за неправильно рассчитанную сумму налога, компании грозит штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы.

Многие представители бизнеса попадают под амнистию или получают условные сроки ввиду того, что, исходя из практики, уголовные преследования проводят только за неуплату налогов, без привлечения неплательщика по другим статьям Уголовного кодекса.

Также в случае с административной ответственностью. В случае если нарушение произошло впервые, и была уплачена недоимка и пеня, нарушителя могут освободить от штрафа.

В Налоговом кодексе есть три допущения, при которых могут освободить от ответственности:

• стихийное бедствие, чрезвычайная ситуация;
• болезнь, получение группы инвалидности;
• инструкции от налоговиков или других проверяющих, из-за которых образовалась задолженность.

Есть еще один способ избежать штрафа. Для этого нужно успеть исправить недочеты до того, как будет составлен акт ревизии.

Бесплатный экспресс-аудит учета от специалистов 1С:БО

1С:БО предлагает бесплатный эксплицитный аудит, проводимый опытными специалистами. Это необходимый инструмент для оценки достоверности вашей отчетности и выявления потенциальных налоговых рисков. С помощью таких проверок вы сможете:

• Выявить ошибки и недочеты в бухгалтерском учете,
• проверить правильность налоговых расчетов; и
• привести свою деятельность в соответствие с законодательством,
• предотвратить налоговые риски и судебные споры,
• снизить вероятность возникновения штрафов и налоговых обязательств.

Специалист 1С Экспресс Бухгалтерия Экспресс: БО может быстро и эффективно выявить проблемы в учете и принять необходимые меры для их устранения. Процесс проверки включает в себя следующие этапы

1. Сбор и анализ информации по бухгалтерской отчетности,
2. Проверка правильности использования программного обеспечения 1c: bo,
3. Выявление бухгалтерских ошибок и недочетов,
4. детальный анализ системы налогообложения,
5. разработка рекомендаций по исправлению выявленных несоответствий.

Эксперты «1С» по бесплатному экспресс-контролю: БО помогут вам избежать финансовых проблем, связанных с налогообложением. Не теряйте времени и обратитесь к специалисту по ведению бухгалтерского учета уже сегодня!

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

1. Заказчик имеет право:
   1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
   2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
   3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
2. Заказчик обязан:
   1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
   2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
   3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
   4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
3. Исполнитель имеет право:
   1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
   2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
      • неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
      • если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
   3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
   4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
   5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
4. Исполнитель обязан:
   1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
   2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
   3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
   4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
   5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
5. Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

К чему приводит задолженность

«Закон создан, для того, чтобы его нарушать», говорят некоторые авантюристы. Но не многие знают тяжесть своих деяний, а другие просто не готовы нести ответственность или боятся наказания за неподчинение правосудию. Если вы ИП и ведете свое профессиональную деятельность, вы должны хорошо понимать, что вам грозит за совершенные ошибки или за незнание НК, ГК и УК РФ.

Самая главная обязанность индивидуального предпринимателя перед налоговым законодательством — своевременно сдавать налоговую декларацию и в полном объёме уплачивать налоги в государственную казну.

От того какую схему налогообложения для своей деятельности выберет ИП, зависят и сроки сдачи отчетности, и размер налогооблагаемой базы.

Если вы не подаете своевременно отчеты, допускаете в них осознанные/неосознанные ошибки, не платите налоги вовремя и укрываетесь от своих обязанностей – у вас может пойти просрочка, и как следствие финансовая или даже уголовная ответственность, если все это вы делаете в жесткой форме, о чем гласит 122 статья НК РФ.

Стоимость ПРОЦЕДУРЫ банкротства ИП в Эвертон

Первичная консультация по вопросу банкротства физического лица Бесплатно

• Анализ юридических фактов в отношении обстоятельств и интересов клиента.
• Консультация по возможности оспоримости сделки на основании Главы III. 1 закона о банкротстве.
• Консультирование по возможности списания долгов: оценка юридических, финансовых и имущественных рисков Должника.
• Консультация по вопросам разработки тактики защиты имущества клиента.
• Формирование предварительного плана действий.
• Составление списка документов для инициации производства по делу о несостоятельности (банкротству).
• Консультирование по подготовке производства.

Пошаговая инструкция банкротства ИП в 2022 году

Для признания ИП банкротом необходимо пройти следующие этапы:

1. Формирование комплекта документов, подтверждающих финансовую несостоятельность должника и количество долгов. От этого шага зависит, примет ли суд дело на рассмотрение, и все ли долги будут списаны.
2. Уплата государственной пошлины и создание депозита для платы финансовому управляющему.
3. Направление заявления в суд о признании ИП банкротом.
4. Утверждение кандидатуры финансового управляющего, рассмотрение судом материалов дела.

5. Если есть признаки банкротства, то, в зависимости от финансовой ситуации должника, назначается одна из процедур:

   • Реструктуризация задолженности. Применяется с целью оздоровления финансового положения должника. Долги дробят на равные части для погашения в течение 3 лет. Предполагается, что кредиторы идут на уступки. Отказываются от части требований и пеней или предоставляют отсрочку. Если доход должника не позволяет выплатить задолженность за 36 месяцев даже на лояльных условиях, или нарушается утвержденный график ежемесячных выплат, переходят к следующей процедуре. Обращаем ваше внимание: в этом случае банкротом ИП не признают, долги не списывают.
   • Реализация имущества. Предполагает объявление ИП банкротом, оценку и продажу имущества должника на торгах. Вырученные деньги финансовый управляющий передает кредиторам, заявившим о требованиях. После погашения части долга, когда не остается имущества для реализации, непогашенные долги списывают.
   • Мировое соглашение. Стороны могут прийти к компромиссу на любой стадии процедуры банкротства. Если кредиторы понимают, что нет смысла ждать, то могут частично уступить в требованиях. Но на практике такое происходит крайне редко.
6. После завершения процедур и положительного отчета финансового управляющего процесс завершается.

Стадии банкротства бизнесменов

Процедура выяснения обстоятельств дела и вынесения решения о признании бизнесмена банкротом выглядит следующим образом:

Таблица 1. Этапы признания финансовой несостоятельности

Этап	Действия на этапе
Оценка ситуации	В течение трёх месяцев ИП может избежать банкротства, запросив отсрочку долга, пройдя процедуру рефинансирования или отыскав инвестора, готового покрыть задолженности.
Подготовка пакета бумаг	Написание заявления, сбор необходимых справок, документов, выписок.
Подача заявления в суд	Предоставить собранные бумаги нужно в филиал Арбитражного суда по месту регистрации бизнеса.
Возбуждение дела	Судебные служащие проверяют, не является ли финансовая несостоятельность ИП фиктивной, а долги – ложными, после чего возбуждается дело о банкротстве.
Назначение финансового управляющего	Суд назначает кандидата, курирующего операции по банкротству бизнесмена.
Собрание кредиторов	Внешний управляющий по финансам инициирует собрание лиц и представителей организаций и государственных ведомств, в отношении которых у предпринимателя зафиксированы долги.
Составление плана реструктуризации	Если предприниматель готов реструктуризировать долги, план составляется вместе с финансовым управляющим и направляется на рассмотрение кредиторов и суда.
Признание ИП банкротом	Если кредиторы или суд отклонили план реструктуризации, ИП признаётся финансово несостоятельным.
Реализация имущества	В течение шести месяцев обанкротившийся должен реализовать имущество, чтобы погасить часть долгов. *два процента от вырученной суммы идут в счёт вознаграждения работы управляющего по финансам.
Завершение банкротства	Финансовый управляющий передаёт судебным представителям отчёт по проделанной работе. ИП официально признают банкротом.

Последствия процедуры банкротства для ИП

Когда несостоятельность бизнесмена будет принята судом, судебный представитель направляет копию решения в ведомство, регистрирующее индивидуальных предпринимателей. Соответственно, ИП закрывается этим же днём, регистрационные данные аннулируются. Также отзываются и аннулируются лицензии и иные документы, силой которых предприниматель вёл коммерческую деятельность. В зависимости от решения суда, человек лишается права вновь регистрировать ИП на срок от года до пяти лет.

Предприниматель будет лишён льгот и допусков, ранее определённых для него государством. При этом личные долговые обязательства (кредитные платежи, алименты и подобное) по-прежнему закреплены за человеком. Гражданин полностью освобождается от налогообложения, как бизнесмен. Все долги, не закрытые при реализации имущества, аннулируются.

В чем отличие процедуры от процедуры банкротства физического лица?

Индивидуальный предприниматель лишается соответствующего статуса после введения в отношении его процедуры банкротства. Это основное отличие. В течение пяти лет с момента введения процедуры реструктуризации или реализации имущества он не может повторно зарегистрировать на собственное имя статус индивидуального предпринимателя.

К основаниям признания стоит отнести невыплату обязательных платежей. К ним относятся:

• Задолженность по налогам предпринимателя;
• Задолженность перед пенсионным фондом;
• Долги перед иными внебюджетными фондами.

Спишутся ли долги перед налоговой и какие?

В рамках закона «О несостоятельности (банкротстве)» не предусматривается освобождение от налоговых долгов. Сама сумма требований к индивидуальному предпринимателю по налогам не однородна. Она состоит из следующих частей:

• Сумма налога;
• Штрафы;
• Пени.

Ответственность ИП по долгам и последствия

Какие виды ответственности ждут бизнесмена? По закону ИП отвечает по долгам всем имуществом, то есть за долги по налогам или перед поставщиком приставы арестуют счета, а если денег нет — заберут машину, катер или гараж, которые к бизнесу не имеет отношения.

ИП закрылось, а долги остались — ответственность следующая:

1. Административная — если ИП нарушил КоАП, например:

   • просрочил отчетность;

   • неправильно оформил работника-мигранта;

   • не подал извещение о кассовой машине.

   Обычно наказание за такие действия — штраф, который можно списать через банкротство.

2. Гражданско-правовая. Наступает, если образуются задолженности:

   • перед поставщиками и контрагентами;

   • перед работниками;

   • перед банками и кредитными компаниями.

   Они могут взыскивать долг через суд и ФССП либо начать банкротство бизнесмена, если долг без процентов превысил 500 000 рублей, и просрочка длится 3 месяца.

3. Субсидиарная.

   Физлицо признали виновным в доведении ООО/АО до банкротства. Т.е. человек являлся учредителем или директором, либо иначе мог управлять организацией.

   Ответственность выражается в переходе долга компании на управленца, который сознательно довел компанию до банкротства, рассчитывая не платить долги. Списать субсидиарную ответственность нельзя, она остается даже после смерти ИП, если наследники вступят в права наследования.

4. Уголовная. Преступника ждет арест, конфискация товара, штраф или лишение свободы.

Если образовались долги по налогам у ИП, и прошло больше 5 лет, можно рассчитывать на списание. Правительство РФ подписало Указ об амнистии, которая проводится в отношении безнадежных налоговых долгов, которые образовались до 2015 года.

Последствия процедуры банкротства ИП

Последствия объявления себя банкротом для индивидуального предпринимателя выглядят следующим образом — ему запрещено:

• на протяжении трех лет возглавлять компанию;

• пять лет заявлять о повторном своем банкротстве;

• пять лет в будущем сообщать о том, что он проходил процедуру банкротства, банкам, микрофинансовым организациям и другим кредиторам;

• в течение пяти лет вновь регистрироваться в качестве ИП и вести бизнес;

• пять лет быть руководителем микрофинансовых организаций или негосударственных пенсионных фондов;

• десять лет возглавлять банковские учреждения.

Похожие записи:

• Помощь в замене иностранных прав на российские в Ростове-на-Дону
• Земля за 3 ребенка в 2024 году в Татарстане
• Как делится долевая собственность