Когда индивидуальный предприниматель рискует своим имуществом?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда индивидуальный предприниматель рискует своим имуществом?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Прежде чем разбираться в том, каким образом ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имеющимся имуществом, необходимо понять специфику их деятельности. Говоря об индивидуальных предпринимателях, стоит отметить, что они занимают обособленное положение в данной отрасли.

Когда предприниматель рискует

Предприниматель рискует всегда, но риск бывает оправданным или нет. Набрать кредитов, понадеявшись на выручки в будущем – опасно. Заставить работников стать самозанятыми, чтобы не платить взносы — тем более.

1. 1. Когда предприниматель задерживает уплату налога или отчеты в контролирующие органы, он рискует получить штрафы и заблокированный счет.

2. 2. Когда предприниматель уволил сотрудника, а потом ИП с таким же именем появился среди контрагентов бизнесмена — это вызовет подозрения у трудовой инспекции и ФНС. Особенно если он будет выполнять ту же работу. Также подозрительно, если у контрагента ИП нет других заказчиков.

3. 3. Когда контрагент теряет статус и ИП и не сообщает об этом заказчику, он ставит его под угрозу. Заказчика могут оштрафовать и признать отношения с контрагентом трудовыми. По решению суда ему могут доначислить страховые взносы по выплатам, произведенным исполнителю.

4. 4. Когда ИП не исполняет сделку или делает это недобросовестно, он будет нести ответственность за такое отношение к обязательствам. Нарушение коммерческих контрактов влечет взыскание неустойки. Недобросовестному предпринимателю придется возместить прямые и косвенные убытки контрагента. За неисполнение обязательств по сделкам с потребителями с ИП могут взыскать:

   • прямой ущерб;

   • компенсацию морального вреда;

   • неустойку;

   • возмещение процессуальных издержек;

   • штраф за игнорирование законных требований.

5. 5. Когда предприниматель берет кредит или одалживает деньги, а потом отказывается вернуть, это может иметь последствия вплоть до уголовного преследования.

Основные виды ответственности

Выделяют несколько видов ответственности.

1. Административная – возникает в случае:

• уклонение от уплаты взносов, пошлин и налогов;
• задержек с поставкой на учет в различных органах в качестве ИП;
• несвоевременной регистрации работников;
• задержек с уведомлением о смене вида деятельности;
• установки и дальнейшего использования на предприятии ККТ без регистрации;
• привлечения для работы иностранцев без уведомления об этом ФНС.

1. Субсидиарная – это ответственность перед кредиторами и банками, налоговыми службами.
2. Уголовная – возникает в случае:

• нарушений, связанных со сферой экономики;
• нарушением налогового законодательства;
• мошенничества;
• реализации и хранении оружия или наркотических средств без наличия разрешительных документов;
• кражи и удержания в неволе людей.

Последствия для физического лица: что может бывший ИП

Признание несостоятельным предпринимателя — это одновременно его банкротство, как физического лица. В итоге спишут потребительские займы и кредиты, долги за ЖКХ, налог на имущество, транспортный, штрафы ГИБДД и т.д.

Гражданину нужно готовиться к следующему:

• будет введен 5-летний запрет на повторное объявление неплатежеспособности (вне зависимости от того, в каком статусе он решит обанкротиться: предпринимателя или физлица);
• гражданин на протяжении 5 лет будет обязан уведомлять банк о своем банкротстве при подаче заявок на получение кредитных продуктов;
• физлицо не сможет зарегистрироваться в качестве ИП в течение 5 лет.

Все последствия банкротства ИП для должника лишь временные и они не ограничивают его в приобретении имущества. Банкрот вправе сразу после признания несостоятельности покупать недвижимость, автомобили или другие ценности. Никакого финансового контроля за банкротом после процедуры не ведется — он свободен.

Кредиторы не вправе возобновлять взыскание по списанным задолженностям, вне зависимости от объема удовлетворенных кредиторских требований.

После признания банкротства снимаются все ограничения:

• арест счетов;
• ограничения на распоряжение имуществом;
• запрет на выезд за границу;
• ограничения на доходы и другие.

Как сохранить имущество

Чтобы минимизировать негативные последствия банкротства для предпринимателя, стоит на этапе подготовки заручиться поддержкой грамотного банкротного юриста. Он предостережет от опрометчивых поступков и подскажет, как законно сохранить максимум имущества. Например, для этого можно:

1. Доказать, что бизнес – единственный источник дохода и убедить АУ оставить орудия производства: станки, фотоаппарат, строительный инструмент и т.п. Оценку на момент банкротства производит АУ. От его позиции зависит, какое имущество попадет в опись.

2. Подключить к торгам партнеров по фирме или родственников. Они имеют право принять участие и по сниженной цене выкупить движимое и недвижимое имущество.

3. Просчитать, как выгоднее поступить с совместно нажитым имуществом супругов. Реализации подлежит только часть, принадлежащая должнику. Супруг получает преимущественное право выкупа за сумму, победившую на торгах, или получает половину выручки. В зависимости от установленной суммы, может быть выгоден первый или второй вариант.

Каких штрафов и арестов ждать

Банкротство предпринимателя важно провести в строгом соответствии с требованиями закона. Серые схемы известны АУ и судам, поэтому их использование не принесет ожидаемого результата. Вместо выгоды ИП рискует получить:

• уголовную ответственность за ущерб кредиторам более 2 млн 250 тысяч рублей;

• уголовную или административную ответственность за сокрытие имущества от изъятия в банкротстве;

• наказание за незаконное предпринимательство, если ИП продолжал вести деятельность после банкротства и закрытия ИП – штраф 500-2000 рублей;

• наказание за деятельность без лицензии, которую аннулируют в ходе банкротства – штраф 2000-2500 рублей с конфискацией произведенной продукции.

Наказание за нарушение прав работников

Для начала рассмотрим, какие виды наказания применяются при нарушениях КЗоТов и законодательных актов, связанных с охраной труда. ИП отвечает перед нанятыми им работниками. Так, обязательным является оплата труда, отпусков, больничных, компенсаций за неиспользованный отпуск.

В случае, если сотрудник не получил вовремя трудовую книжку или был уволен с места работы без видимых причин, он имеет полное право требовать компенсацию.

Кроме того, имеет место взыскание моральных и материальных компенсаций за порчу имущества сотрудника.

Ответственность ИП перед кредиторами

Взаимоотношения бизнесмена с кредиторами, банками и государством по вопросам задолженностей регулируются Гражданским Кодексом РФ. За свои долги ИП отвечает любым принадлежащим ему имуществом, оформленным в собственность: и личным, и нажитым в законном браке.

По судебному решению в пользу кредиторов списываются сначала денежные средства, находящиеся на банковских счетах ИП. При их нехватке возможно взыскание за счет имущества: оно описывается и конфискуется. Если личного имущества должника не достаточно для удовлетворения всех исков, производится раздел имущества супругов. Доля, принадлежащая предпринимателю, также уходит «с молотка». Имущественная ответственность ИП после его закрытия сохраняется в течение 3 лет – такова исковая давность дел по задолженностям, включая налоговые долги и суммы, не уплаченные внебюджетным фондам.

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Материальная ответственность ИП

Кроме государственных органов, у ИП есть обязательства по отношению к контрагентам, работникам. В случае образования задолженности у предпринимателя денежные средства взыскиваются со всех счетов, за счет имущества. А в случае прекращения деятельности в качестве ИП средства могут быть взысканы и с заработной платы. То есть задолженность от предпринимательской деятельности — это долг физического лица. И если в отношении организации долги уплачиваются за счет имущества организации, а учредитель и директор несут ответственность только в редких случаях при наличии определённых обстоятельств, то предприниматель в силу закона отвечает самостоятельно. При этом прекращение деятельности не влияет на долги ИП и на возможность предъявления к нему претензий. Любой контрагент может предъявить иск в отношении предпринимательской деятельности к физическому лицу — бывшему ИП.

Многие граждане, работая на кого-то, мечтают о том, чтобы открыть свое дело. Связано такое желание прежде всего с тем, что человек хочет иметь возможность быть сам себе начальником. Но не все осознают те риски и ответственность, которые ложатся на плечи коммерсанта. Поэтому, прежде чем начать сове дело, следует разобраться, насколько ИП отвечает по всем своим обязательствам, поскольку предприниматель в данном случае будет нести ответственность как перед клиентами, так и перед кредиторами и государством.

В этой статье

Ответственность ИП перед кредиторами

Взаимоотношения бизнесмена с кредиторами, банками и государством по вопросам задолженностей регулируются Гражданским Кодексом РФ. За свои долги ИП отвечает любым принадлежащим ему имуществом, оформленным в собственность: и личным, и нажитым в законном браке.

По судебному решению в пользу кредиторов списываются сначала денежные средства, находящиеся на банковских счетах ИП. При их нехватке возможно взыскание за счет имущества: оно описывается и конфискуется. Если личного имущества должника не достаточно для удовлетворения всех исков, производится раздел имущества супругов. Доля, принадлежащая предпринимателю, также уходит «с молотка». Имущественная ответственность ИП после его закрытия сохраняется в течение 3 лет – такова исковая давность дел по задолженностям, включая налоговые долги и суммы, не уплаченные внебюджетным фондам.

Уголовная ответственность

Юридическое лицо привлечь к уголовной ответственности нельзя. В любом случае за компанию будет отвечать конкретный человек — руководитель, участники, главный бухгалтер. У индивидуального предпринимателя та же история — отвечать он будет самостоятельно. Причем нести ответственность он будет именно как физическое лицо, в чем есть некая несправедливость, ведь ИП может иметь многомиллиардный бизнес, а значит потенциальный размер налоговых правонарушений ничуть не меньше, чем для организаций.

Тем не менее, исходим из того что есть. Для примера возьмем уголовную ответственность за уклонение от уплаты налогов: именно по данной категории уголовных дел законодатель провел разделение — ИП отвечают как физические лица по статье 198 УК РФ, руководители организаций — по статье 199.

В целом элементы состава данных преступлений одинаковы, за тем лишь исключением, что ИП привлекают к уголовной ответственности начиная с 900 тысяч рублей суммы неуплаченных налогов, юридическому лицу необходимо уклониться от уплаты минимум 5 миллионов рублей.⁶

На первый взгляд всё очевидно — у юр. лица «запас» больше. Но вот на практике средний размер доначислений налогов на одну выездную проверку в 2017 году составляет: 12,5 млн. рублей — для компаний и 2,8 млн. — для ИП, следовательно формально попадают оба.

При этом максимальное наказание для ИП — 3 года лишения свободы, а для руководителя организации — 6 лет. Однако, сам по себе грозящий срок не столь важен. Важно то, что максимальная санкция влияет на определение категории преступления, в связи с чем уклонение на сумму, допустим, 10 млн.руб. для ИП будет являться преступлением небольшой тяжести, а для руководителя организации — тяжким.

В этом и заключается «вся соль». Поскольку преступление ИП имеет небольшую тяжесть, то срок давности по нему всего 2 года. Учитывая время на выявление правонарушения, проведение проверки, адвокату подозреваемого ИП необходимо проявить немного мастерства и затянуть передачу материалов дела в суд. По прошествии 2 лет с момента совершения преступления, коим является последний день срока для уплаты того или иного налога,⁷ опасаться предпринимателю нечего. Руководителю юридического лица придётся ждать 10 лет — именно такой срок давности установлен УК РФ для тяжких преступлений.

Описанная выше ситуация – это благоприятный для сторон исход. Но так бывает далеко не всегда. Если предпринимателю нечем оплатить свои долги за 3 года или план реструктуризации не утвердили, суд объявляет его банкротом. Далее процедура банкротства ИП переходит в распродажу его имущества.

Есть активы, которые нельзя направлять на погашение долгов. Это личные вещи, денежные средства в размере прожиточного минимума и некоторые другие. Кроме того, нельзя лишить человека единственной квартиры или иного жилья.

Руководит процессом финансовый управляющий. Естественно, имущество уходит с большим дисконтом, ведь распродать его нужно как можно скорее. Таким образом реализуется всё, что можно. Если какие-то долги при этом остаются непогашенными, а реализовать уже нечего, то их списывают.

Имущественная ответственность ИП по долгам

Индивидуальные предприниматели по обязательствам несут ответственность своим имуществом (статья 24 ГК РФ). ответственность ИП по долгам распространяется на личное имущество предпринимателя. Исключением являются предметы первой необходимости — единственное жилье и земля, на которой оно находится, а также предметы обихода, включая одежду, обувь и продукты (статья 446 ГПК РФ).

В случае причинения вреда физическим и юридическим лицам, ответственность ИП будет выражаться в возмещении убытков. Под убытками подразумевают прямой ущерб (реальные имущественные потери) и упущенную выгоду в виде неполученного дохода.

В договорах, как правило, предусмотрено не только возмещение убытков. В текст документов включают и другие санкции.

Наиболее часто встречающаяся разновидность санкций имущественного характера — неустойки. Неустойки могут быть в виде штрафов (в твердой форме) или в виде платежа, который зависит от длительности нарушения (пени).

ИП в своей бизнес-деятельности использует имущество, которое будет неотделимо от его личного имущества, используемого в быту. Иными словами, в законе не установлено разграничение на «рабочее» и «домашнее» имущество – оно единое.

Поэтому, ответственность ИП за причиненный ущерб и неуплату налогов более расширенная. Если индивидуальный предприниматель не сможет удовлетворить требования кредиторов (это могут быть как контрагенты, так и налоговая), то взыскание может быть наложено на всё имущество, даже если оно никогда не использовалось и не могло использоваться в деятельности ИП. При привлечении индивидуального предпринимателя к ответственности, требования кредиторов будут погашаться в установленном законом порядке, пока не закончится имущество, на которое может быть обращено взыскание.

В буквальном смысле «без штанов» ИП не останется. В соответствии со ст.446 Гражданского процессуального кодекса РФ, определяется перечень материальных благ, на которое не может быть обращено взыскание. Это, единственное жильё, предметы обихода (одежда, обувь), награды и призы, а также некоторое иное имущество, определённое в данной статье.

Применительно ко всему остальному будут применяться общие нормы ст. 24 Гражданского кодекса (далее – также «ГК РФ»), согласно которым, по своим обязательствам, физическое лицо (к которым относится индивидуальный предприниматель) отвечает всем имуществом которое ему принадлежит, кроме вышеописанных исключений.

Начиная предпринимательскую деятельность и регистрируя ИП нужно помнить об этой чрезвычайно строгой ответственности.

Административная ответственность

Предпринимателя можно привлечь к административной ответственности в случаях, если:

• у бизнесмена имеется задолженность по уплате налогов, сборов, пошлин и взносов;
• предприниматель нарушил срок постановки на учет как ИП в государственных внебюджетных фондах;
• бизнесмен не уведомил соответствующие органы и смене вида деятельности, установке ККТ, привлечении к работе иностранных сотрудников;
• предприниматель нарушил правила ведения кассовых операций;
• ИП ведет деятельность с нарушением правил пожарной безопасности;
• бизнесмен продает некачественные товары;
• нарушаются правила добросовестной конкуренции;
• предприниматель не соблюдает положения трудового законодательства.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Основные виды ответственности

Выделяют несколько видов ответственности.

1. Административная – возникает в случае:

• уклонение от уплаты взносов, пошлин и налогов;
• задержек с поставкой на учет в различных органах в качестве ИП;
• несвоевременной регистрации работников;
• задержек с уведомлением о смене вида деятельности;
• установки и дальнейшего использования на предприятии ККТ без регистрации;
• привлечения для работы иностранцев без уведомления об этом ФНС.

1. Субсидиарная – это ответственность перед кредиторами и банками, налоговыми службами.
2. Уголовная – возникает в случае:

• нарушений, связанных со сферой экономики;
• нарушением налогового законодательства;
• мошенничества;
• реализации и хранении оружия или наркотических средств без наличия разрешительных документов;
• кражи и удержания в неволе людей.

Похожие записи:

• Штраф за отсутствие страховки 2024 году на автомобиль
• Возражение на судебный приказ по транспортному налогу за 2024 год
• Отказ в возбуждении уголовного дела в связи с недостижением возраста