Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инвалид 3 группы бесрочный какие налоги удерживаются в Казахстане в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В жизни почти каждого человека может возникнуть ситуация, когда ему потребуется защитить свои права в судебных инстанциях. Это может быть спор о правах на наследуемое имущество, прекращение брачных отношений, а также вопросы, связанные с гражданскими договорами, и многое другое.
ВОСМС и ООСМС за работников-инвалидов.
Согласно пп.1 п.7 ст.28 закона №405-V от 16.11.2015 г. «Об обязательном социальном медицинском страховании» ВОСМС за работников-инвалидов работодателями не уплачиваются. Эта обязанность лежит на государстве (п.1 ст.26 закона №405-V).
При этом закон не регламентирует группу инвалидности, которая дает право на освобождение от уплаты ВОСМС (пп.12 п.1 ст.26 закона №405-V). Следовательно, от уплаты ВОСМС освобождены работники-инвалиды всех групп.
Следует отметить, что если срок действия справки об установлении инвалидности истекает в течение месяца, то от уплаты ВОСМС работник освобожден за этот месяц полностью. Например, срок действия справки заканчивается 17 мая. Значит, от ВОСМС работник освобожден за май включительно, а с июня необходимо будет начать уплату ВОСМС в том случае, если инвалидность не будет продлена.
Аналогична ситуация с уплатой ООСМС. Согласно пп.1 п.3 ст.27 закона №405-V, работодатели освобождаются от уплаты ООСМС за работников-инвалидов. Отсылка в данном случае также идет на пп.12 п.1 ст.26 этого же закона, где нет указания на группу инвалидности. Следовательно, работодатель освобожден от уплаты ООСМС за работников-инвалидов всех трех групп.
Как получить льготы по налогам инвалидам Казахстана
Все виды льгот предоставляются человеку только при наличии документального подтверждения инвалидности. Претендующий на льготные условия гражданин должен предъявить документ, подтверждающий его состояние (удостоверение инвалида). Получение статуса инвалида происходит по следующему алгоритму:
- Гражданин посещает участкового врача или узкого специалиста в медучреждении по месту жительства с просьбой выдать направление на стационарное лечение.
- После того, как стационарное лечение завершено, пациенту следует повторно посетить лечащего доктора, имея при себе выписку из истории болезни и справку о подтвержденном диагнозе. Врачом выдается направление на дополнительные диагностические исследования.
- Затем человек общается с членами врачебно-консультационной комиссии, которые во время разговора с пациентом проверяют также справки и иную врачебную документацию. В случае положительного решения по результатам проверки гражданин не ранее чем через 4 месяца после того, как наступила временная нетрудоспособность, направляется в территориальное отделение медико-социальной экспертизы (МСЭ).
- Сотрудники МСЭ осматривают больного, оценивают, насколько серьезны нарушения его здоровья, и ограничены возможности и способность к труду, а также изучают медицинскую документацию. После этого, при наличии достаточных оснований, происходит вынесение коллегиального экспертного заключения о присвоении группы инвалидности.
Следует отметить, что как правило, проведение МСЭ осуществляется по месту фактического проживания или регистрации гражданина, однако, при наличии определенных обстоятельств (к примеру, если пациент не может самостоятельно передвигаться), МСЭ может быть проведена на дому, в больничном стационаре, в местах тюремного заключения или даже заочно.
Льгота по уплате налога на землю
Владельцы участков земли также обязаны уплачивать налог на земельные наделы. При этом освобождение от таких выплат предоставляется:
- гражданам с инвалидностью любой группы;
- одному из родителей ребенка-инвалида с детства.
Они могут не производить выплаты, если владеют участками земли:
- отданными под жилищный фонд (любые постройки при нем тоже не облагаются налогом);
- находящимися при доме;
- на которых ведется личное (подсобное) хозяйство, находится сад или строится дача (в том числе земли, отданные под постройку);
- на которых расположены гаражи.
Суть льготы: взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) за людей с инвалидностью уплачивает государство. Следовательно, с доходов работников с инвалидностью не удерживаются взносы на ОСМС.
Кто имеет право: люди с инвалидностью независимо от группы и срока действия справки об инвалидности.
Помимо этого, государство уплачивает взносы на ОСМС за неработающих граждан, осуществляющих уход за ребенком-инвалидом или человеком с инвалидностью первой группы с детства. При этом работающие родители (попечители) детей с инвалидностью не освобождены от уплаты взносов на ОСМС.
Ссылка на законодательство: статьи 26 и 27 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании».
Восточноказахстанцы часто спрашивают — можно ли как-то получить оперативные разъяснения по налоговым вопросам? Где и как узнать сумму предстоящих налогов на имущество, землю и транспорт? Чаще всего речь идет именно о физических лицах (не предпринимателях).
В департаменте государственных доходов по ВКО нам рассказали, что для оперативной помощи населению действует чат-бот, который запустился по ссылке @»SalyqBot» (либо по прямой ссылке https://t.me/salyqbot»).
Мобильное приложение «E-salyq-Azamat» позволяет гражданам узнать предстоящую сумму с одновременной оплатой по готовым реквизитам налогов на имущество, землю и транспортному средству. В нем также доступно получение государственных услуг не выходя из дома.
Транспортный налог для инвалидов 3 группы: есть ли льготы и освобождения
В ведении местных властей находится изменение требований к экологическим показателям авто, годам его выпуска, типу и виду, категориям и прочим критериям. Месяц постановки вашего ТС на учет в ГБДД, а также месяц его снятия, будут учитываться в полном объеме, так как подсчет по дням не предусмотрен.
Наиболее незащищенными, а также уязвимыми слоями населения могут считаться инвалиды, которые зачастую не могут трудиться и обеспечивать себе достойную жизнь самостоятельно. Единственным средством к существованию для большинства людей с ограниченными возможностями является пенсия, которую даже с натяжкой нельзя назвать роскошной, а транспортный налог, о чем и пойдет речь в нашей статье, представляет собой вовсе не мизерную, сумму. Именно потому государство берет на себя заботу о таких гражданах, предоставляя им всевозможные скидки и послабления и даже возможность получить льготы инвалидам 3 группы по транспортному налогу, но далеко не в каждом конкретном случае. Давайте же разбираться что к чему, когда можно сократить свои расходы, а когда придется раскошелиться.
Документы для получения инвалидности 3 группы
Для получения статуса инвалида 3 группы в Казахстане необходимо предоставить следующие документы:
| № | Наименование документа |
|---|---|
| 1 | Заявление о признании инвалидом 3 группы |
| 2 | Медицинское заключение с указанием степени ограничения трудоспособности |
| 3 | Копия паспорта гражданина РК |
| 4 | Копия СНИЛС (Страхового номера индивидуального лицевого счета) |
| 5 | Справка о проживании, выданная местным исполнительным органом |
| 6 | Документы, свидетельствующие о доходах, включая копии трудовой книжки, справки о заработной плате и другие |
Заявление и необходимые документы необходимо предоставить в территориальный орган социальной защиты населения по месту жительства.
По окончании рассмотрения документов, комиссия принимает решение о признании или отказе в признании инвалидом 3 группы. Результат рассмотрения заявления обязательно сообщается заявителю в письменной форме.
Льготы по установлению инвалидности 3 группы
Инвалидность может быть установлена в различных группах, и каждая из них предоставляет определенные льготы и права инвалиду. В данном разделе рассмотрим льготы, предоставляемые инвалидам 3 группы в Казахстане.
Инвалиды 3 группы считаются людьми, имеющими нарушение здоровья, которое существенно ограничивает их трудоспособность и нуждается в постоянном сопровождении других лиц.
Установление инвалидности 3 группы дает право на следующие льготы:
- Получение инвалидной группы. В случае установления инвалидности 3 группы, инвалид получает соответствующее постановление от медицинской комиссии и статус инвалида.
- Льготное пользование общественным транспортом. Инвалидам 3 группы предоставляется право бесплатного проезда на всех видах общественного транспорта.
- Бесплатное проездное место. Инвалиды 3 группы имеют право на бесплатное проездное место во всех видах транспорта, включая дальнемагистральные автобусы, поезда и самолеты.
- Социальная поддержка. Инвалидам 3 группы предоставляется социальная поддержка в виде выплаты пособий, компенсаций и льгот для обеспечения их основных потребностей.
- Освобождение от военной службы. Инвалидам 3 группы предоставляется освобождение от призыва на военную службу.
- Предоставление медицинских услуг. Инвалиды 3 группы имеют право на предоставление бесплатных медицинских услуг, включая лечение, реабилитацию и получение необходимых лекарств.
Все эти льготы предоставляются инвалидам 3 группы с целью облегчения их жизненного положения и помощи им в преодолении трудностей, связанных с их здоровьем и физическим состоянием.
Обращаем внимание, что перечень и условия получения льгот для инвалидов 3 группы могут изменяться в соответствии с законодательством и правилами региональных органов власти. Поэтому всегда рекомендуется обращаться к официальной информации и консультироваться с соответствующими органами.
Льготы по трудоустройству для инвалидов 3 группы
Инвалиды 3 группы в Казахстане имеют право на ряд льгот при трудоустройстве, которые призваны обеспечить равные возможности и защитить права этой категории граждан.
В соответствии с Законом Республики Казахстан «О социальной защите инвалидов в Республике Казахстан» инвалиды 3 группы имеют право на следующие льготы:
| Льгота | Описание |
|---|---|
| Предоставление дополнительных выходных дней | Инвалидам 3 группы предоставляются дополнительные выходные дни для отдыха и восстановления сил. |
| Предоставление дополнительного отпуска | Инвалидам 3 группы предоставляется дополнительный отпуск продолжительностью не менее 10 календарных дней. |
| Предоставление удобств на рабочем месте | Работодатель должен обеспечить инвалиду 3 группы соответствующие условия труда, включая доступность рабочего места и оборудования. |
| Предоставление дополнительных услуг на работе | Инвалиды 3 группы имеют право на предоставление дополнительных услуг, таких как сопровождение на рабочее место или помощь персонала. |
| Использование специальных транспортных средств | Инвалиды 3 группы имеют право на использование специальных транспортных средств для комфортного передвижения. |
Кроме того, инвалиды 3 группы имеют право на получение профессионального образования, реабилитационных мероприятий и трудовой реабилитации.
Все эти льготы призваны помочь инвалидам 3 группы реализовать свои трудовые возможности и участие в общественной жизни.
Пенсионные выплаты по линии ЕНПФ для инвалидов 1 и 2 группы
Данная категория льготников относится к получателям соцвыплат по линии ЕНПФ (сокращенно — ПВЕ). Выплачиваются они исключительно за счет общеобязательных (в том числе профессиональных) взносов согласно сформированному графику. Посему, те потенциальные получатели, у которых нет данных накоплений, не могут претендовать на ПВЕ.
Периодичность уже установленных выплат может быть разной: помесячной, поквартальной, ежегодной. Собственно их размер при разных обстоятельствах может отличаться.
| Размер ежемесячной ПВЕ | Минимальная сумма ежемесячной ПВЕ | Единовременная выплата |
|
1/12 годовой суммы ПВЕ, скалькулированной по специальной Методике |
Ее размер не может быть меньше 54% от ПМ (29698 тенге). |
Выплачивается, когда накопления на момент обращения превышают 12—кратный размер МП
(на текущий год) |
Оставшуюся после выплаты часть накоплений причисляют к последующей очередной выплате, если данный остаток составил меньше 54% от ПМ. Соответственно, значение ПМ берется за текущий год.
ЕНПФ автономно осуществляет плановый перерасчет ПВЕ каждый год согласно действующему графику. Основание: положения Правил и Методики расчета размеров пенсион. соцвыплат (правительственное Постановление № 1042 от 02.10.2013).
Льготы инвалидам 3 группы в Казахстане
Правовое положение инвалидов в Казахстане регламентировано Законом Республики Казахстан «О соцзащите инвалидов», в соответствии с которым инвалидами признаются граждане, нарушение здоровья которых повлекло стойкое расстройство функций организма, вызванное болезнью, увечьем, их последствиями или врожденным дефектом, которые ограничивают жизнедеятельность и обуславливают применение к ним мер соцзащиты.
Все виды льгот предоставляются человеку только при наличии документального подтверждения инвалидности. Претендующий на льготные условия гражданин должен предъявить документ, подтверждающий его состояние (удостоверение инвалида). Получение статуса инвалида происходит по следующему алгоритму:
- Гражданин посещает участкового врача или узкого специалиста в медучреждении по месту жительства с просьбой выдать направление на стационарное лечение.
- После того, как стационарное лечение завершено, пациенту следует повторно посетить лечащего доктора, имея при себе выписку из истории болезни и справку о подтвержденном диагнозе. Врачом выдается направление на дополнительные диагностические исследования.
- Затем человек общается с членами врачебно-консультационной комиссии, которые во время разговора с пациентом проверяют также справки и иную врачебную документацию. В случае положительного решения по результатам проверки гражданин не ранее чем через 4 месяца после того, как наступила временная нетрудоспособность, направляется в территориальное отделение медико-социальной экспертизы (МСЭ).
- Сотрудники МСЭ осматривают больного, оценивают, насколько серьезны нарушения его здоровья, и ограничены возможности и способность к труду, а также изучают медицинскую документацию. После этого, при наличии достаточных оснований, происходит вынесение коллегиального экспертного заключения о присвоении группы инвалидности.
Следует отметить, что как правило, проведение МСЭ осуществляется по месту фактического проживания или регистрации гражданина, однако, при наличии определенных обстоятельств (к примеру, если пациент не может самостоятельно передвигаться), МСЭ может быть проведена на дому, в больничном стационаре, в местах тюремного заключения или даже заочно.
Налоговые льготы для инвалидов перечислены в статьях Налогового кодекса РК, представленных в нижеприведенной таблице:
| Вид налога | Группа инвалидности | № статьи НК |
| Индивидуальный подоходный налог | 1, 2, 3 группа, ребенок-инвалид, один из родителей или опекунов ребенка-инвалида или инвалида с детства | ст. 156, п.1, пп. 12-13, 13.2 |
| Налог на автотранспорт | Все группы | ст. 365, п. 3, 5-7 |
| Госпошлина за регистрацию автомашины | Любая группа, один из родителей инвалида с детства | ст. 546, пп. 7 |
| Земельный налог | Все группы, родитель инвалида с детства | ст. 373, п. 3, пп. 4 |
| Налог на имущество | 1, 2 группа | ст. 403, п. 2, пп. 3 |
| Сбор при регистрации ИП | Все группы | Отдельного законодательного акта нет, т.к. регистрация ИП бесплатна для всех казахов |
| Налог на сделки с недвижимой собственностью | Все группы, родитель инвалида с детства | ст. 457, пп. 2 |
| Сбор за регистрацию залога недвижимости | Все группы, родитель инвалида с детства | ст. 457, пп. 3 |
| Госпошлина за обращение в судебные органы | ст. 541, пп. 12 | |
| Госпошлина за обращение к нотариусу | ст. 542, пп. 2 | |
| Сбор за регистрацию авторских прав | ст. 457, пп. 5 | |
| Госпошлина при оформлении документации, удостоверяющей личность | ст. 546, пп. 1, 6 | |
| Госпошлина в ЗАГС | ст. 543, пп. 1 |
Следует остановиться на каждом виде выплат подробнее.
Пособие Инвалидам 3 Группы В 2021 Году В Казахстане
Граждане, обладающие 3-ей группой инвалидности, получают бесплатные медикаменты. Кроме того, им полагаются путевки в санатории, а в случае отсутствия опекуна – уход за счет государственных служащих.
Среди других льгот:
- бесплатное предоставление специальной обуви, одежды, телефонов, тонометров и часов (для лиц, обладающих нарушением зрения или слуха);
- предоставление консультаций от профессионального психолога за счет государства;
- скидка в размере 50% на железнодорожные билеты. Чтобы воспользоваться предложением, необходимо заранее приобрести дисконтную карту;
- один бесплатный билет в год на самолеты компании «SCAT Airlines». Сопровождающий также может воспользоваться этим предложением.
Кроме того, государство взяло на себя обеспечение таких лиц инвалидными колясками, персональными компьютерами. В планах также создание большего количества рабочих мест за счет предоставления предприятиям, нанимающим их на работу, специальных субсидий.
Все виды льгот предоставляются человеку только при наличии документального подтверждения инвалидности. Претендующий на льготные условия гражданин должен предъявить документ, подтверждающий его состояние (удостоверение инвалида). Получение статуса инвалида происходит по следующему алгоритму:
- Гражданин посещает участкового врача или узкого специалиста в медучреждении по месту жительства с просьбой выдать направление на стационарное лечение.
- После того, как стационарное лечение завершено, пациенту следует повторно посетить лечащего доктора, имея при себе выписку из истории болезни и справку о подтвержденном диагнозе. Врачом выдается направление на дополнительные диагностические исследования.
- Затем человек общается с членами врачебно-консультационной комиссии, которые во время разговора с пациентом проверяют также справки и иную врачебную документацию. В случае положительного решения по результатам проверки гражданин не ранее чем через 4 месяца после того, как наступила временная нетрудоспособность, направляется в территориальное отделение медико-социальной экспертизы (МСЭ).
- Сотрудники МСЭ осматривают больного, оценивают, насколько серьезны нарушения его здоровья, и ограничены возможности и способность к труду, а также изучают медицинскую документацию. После этого, при наличии достаточных оснований, происходит вынесение коллегиального экспертного заключения о присвоении группы инвалидности.
Следует отметить, что как правило, проведение МСЭ осуществляется по месту фактического проживания или регистрации гражданина, однако, при наличии определенных обстоятельств (к примеру, если пациент не может самостоятельно передвигаться), МСЭ может быть проведена на дому, в больничном стационаре, в местах тюремного заключения или даже заочно.
Налоговые льготы для инвалидов перечислены в статьях Налогового кодекса РК, представленных в нижеприведенной таблице:
| Вид налога | Группа инвалидности | № статьи НК |
| Индивидуальный подоходный налог | 1, 2, 3 группа, ребенок-инвалид, один из родителей или опекунов ребенка-инвалида или инвалида с детства | ст. 156, п.1, пп. 12-13, 13.2 |
| Налог на автотранспорт | Все группы | ст. 365, п. 3, 5-7 |
| Госпошлина за регистрацию автомашины | Любая группа, один из родителей инвалида с детства | ст. 546, пп. 7 |
| Земельный налог | Все группы, родитель инвалида с детства | ст. 373, п. 3, пп. 4 |
| Налог на имущество | 1, 2 группа | ст. 403, п. 2, пп. 3 |
| Сбор при регистрации ИП | Все группы | Отдельного законодательного акта нет, т.к. регистрация ИП бесплатна для всех казахов |
| Налог на сделки с недвижимой собственностью | Все группы, родитель инвалида с детства | ст. 457, пп. 2 |
| Сбор за регистрацию залога недвижимости | Все группы, родитель инвалида с детства | ст. 457, пп. 3 |
| Госпошлина за обращение в судебные органы | ст. 541, пп. 12 | |
| Госпошлина за обращение к нотариусу | ст. 542, пп. 2 | |
| Сбор за регистрацию авторских прав | ст. 457, пп. 5 | |
| Госпошлина при оформлении документации, удостоверяющей личность | ст. 546, пп. 1, 6 | |
| Госпошлина в ЗАГС | ст. 543, пп. 1 |
Следует остановиться на каждом виде выплат подробнее.
Страховые взносы: особенности для инвалидов 3 группы
Инвалиды 3 группы в Республике Казахстан освобождаются от уплаты страховых взносов в полном объеме. Данный вид льготы предусмотрен Законом Республики Казахстан от 24 июня 2010 года № 275-IV «Об обязательном социальном обеспечении».
Инвалиды 3 группы, как и другие работающие граждане, участвуют в системе обязательного социального обеспечения, их страховые взносы обеспечивают получение социальных выплат в случае потери трудоспособности или наступления других страховых случаев.
Таким образом, инвалиды 3 группы не должны выплачивать страховые взносы из своей заработной платы, поскольку они уже получают социальные выплаты по инвалидности. Это позволяет сохранять финансовую стабильность и улучшать социальное положение данной категории граждан.
Налог на транспортные средства и инвалиды 3 группы: особенности уплаты
Инвалиды 3 группы в Республике Казахстан имеют некоторые особенности при уплате налога на транспортные средства. Данный налог предназначен для финансирования государственных нужд и поддержки развития дорожной инфраструктуры.
Согласно действующему законодательству РК, инвалиды 3 группы освобождаются от уплаты данного налога, если они являются владельцами транспортного средства. Освобождение от налога распространяется на одно транспортное средство, зарегистрированное на имя инвалида. При этом, инвалид может быть собственником или совладельцем транспортного средства.
Для получения освобождения от уплаты налога на транспортные средства инвалиды 3 группы должны предоставить следующие документы:
- Копию удостоверения личности;
- Копию свидетельства о инвалидности 3 группы;
- Копию свидетельства о регистрации транспортного средства на имя инвалида.
Документы можно предоставить лично в налоговую инспекцию или через порталы государственных услуг. При этом, инвалиды 3 группы, участвующие в федеральной программе «Социальное обслуживание инвалидов и лиц с ограниченными возможностями», могут получить освобождение от налога на транспортные средства автоматически.
При отсутствии у инвалида 3 группы транспортного средства освобождение от уплаты налога предоставляется на следующий налоговый период после предоставления всех необходимых документов.
Освобождение от налога на транспортные средства позволяет инвалидам 3 группы иметь финансовую помощь и обеспечивать свою мобильность.
Налог на игорную деятельность и инвалиды 3 группы: вопросы и ответы
Вопрос: Какие налоги удерживаются с инвалида 3 группы в РК?
Ответ: Инвалиды 3 группы освобождаются от уплаты таких налогов, как налог на доходы физических лиц и налог на имущество физических лиц.
Вопрос: Каковы условия получения освобождения от уплаты налогов для инвалидов 3 группы?
Ответ: Чтобы получить освобождение от уплаты налогов, инвалидам 3 группы необходимо предоставить медицинское заключение о присвоении данного статуса и соответствующую справку в налоговый орган.
Вопрос: Включается ли налог на игорную деятельность в список налогов, от которых освобождаются инвалиды 3 группы?
Ответ: Налог на игорную деятельность включается в список налогов, от которых освобождаются инвалиды 3 группы.
Вопрос: Как определить, является ли человек инвалидом 3 группы?
Ответ: Инвалидами 3 группы считаются лица, у которых имеются стойкие нарушения функций опорно-двигательного аппарата, органов дыхания, зрения, слуха или речи, а также другие нарушения, которые приводят к ограничению жизнедеятельности.
Вопрос: В каких случаях инвалиды 3 группы могут быть обязаны уплатить налог на игорную деятельность?
Ответ: Инвалиды 3 группы могут быть обязаны уплатить налог на игорную деятельность только в случае, если они являются организаторами или представителями организаторов игорной деятельности, в соответствии с законодательством РК.
Вопрос: Какие другие налоги могут взиматься с инвалидов 3 группы в РК?
Ответ: Помимо налога на игорную деятельность, инвалиды 3 группы не обязаны уплачивать налоги на доходы физических лиц и налоги на имущество физических лиц.
Удержание из заработной платы инвалидов II и III групп индивидуального подоходного налога и пенсионных отчислений
Согласно пп. 13) п. 1 ст. 156 Кодекса РК от 10.12.2022 г. «О налогах и других обязательных платежах бюджет» (Налоговый кодекс) (далее – Налоговый кодекс) из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются доходы за год в пределах 75-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на начало соответствующего финансового года, на основании того, что такое лицо на дату применения настоящего подпункта является инвалидом I, II, III групп.
В соответствии с п. 2 ст. 156 Налогового кодекса доходы, предусмотренные пп. 12), 13) и 13-2) п. 1 настоящей статьи, исключаются из доходов, подлежащих налогообложению, в том календарном году, в который входят налоговые периоды, в которых возникло, прекращено или имеется основание для применения пп. 12), 13) и 13-2) п. 1 настоящей статьи, при представлении физическим лицом следующих документов: