Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 6 НДФЛ в 2024 году сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Правила заполнения декларации в 2023/2024 годах претерпят изменения. Теперь для расчета налога учитываются не только доходы от трудовой деятельности, но и полученные дивиденды. Это позволит значительно упростить процесс подачи и обработки данных.
Налоговые агенты обязательно будут оповещены о нововведении, а работники налоговой службы готовы ответить на все интересующие вопросы, провести подробные консультации. Однако не стоит забывать, что для формы за I квартал необходимо учитывать новые правила, иначе декларации будет считаться неправильной.
Что еще важно знать о новых правилах заполнения НДФЛ в 2024 году:
- нововведение распространяется на всех налогоплательщиков, получающих дивиденды;
- расчет налога будет осуществляться на основании общей суммы прибыли от трудовой деятельности и дивидендов, а не отдельно для каждого вида дохода.
Внесение изменений в декларацию будет производиться через соответствующие разделы формы.
Заполнение Раздела 1 нового расчета 6-НДФЛ
Первое изменение коснулось порядка заполнения строк 020 и 030 Раздела 1. Ранее в них, соответственно, отражали:
- сумму НДФЛ, подлежащую перечислению за последние 3 месяца отчетного периода, обобщенную по всем физическим лицам;
- общую сумму налога, возвращенную налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса за последние 3 месяца отчетного периода.
По новым правилам заполнения расчета в строках 020 и 030 Раздела 1 расчета 6-НДФЛ отражают суммы НДФЛ, подлежащие перечислению или возвращенные с начала календарного года.
При этом в строке 020 указывается удержанная сумма НДФЛ, подлежащая перечислению с начала налогового периода, обобщенная по всем физическим лицам:
- за I квартал — удержанная сумма налога в период с 1 января по 22 марта включительно;
- за полугодие — удержанная сумма налога в период с 1 января по 22 июня включительно;
- за 9 месяцев — удержанная сумма налога в период с 1 января по 22 сентября включительно;
- за год — удержанная сумма налога в период с 1 января по 31 декабря включительно.
В строке 021 указывается сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по первому сроку перечисления отчетного периода:
- за I квартал — за период с 1 января по 22 января;
- за полугодие — за период с 23 марта по 22 апреля;
- за 9 месяцев — за период с 23 июня по 22 июля;
- за год — за период с 23 сентября по 22 октября.
В строке 022 отражается сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по второму сроку перечисления отчетного периода:
- за I квартал — за период с 23 января по 22 февраля;
- за полугодие — за период с 23 апреля по 22 мая;
- за 9 месяцев — за период с 23 июля по 22 августа;
- за год — за период с 23 октября по 22 ноября.
В строке 023 указывается сумма исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащая перечислению по третьему сроку перечисления отчетного периода:
- за I квартал — за период с 23 февраля по 22 марта;
- за полугодие — за период с 23 мая по 22 июня;
- за 9 месяцев — за период с 23 августа по 22 сентября;
- за год — за период с 23 ноября по 22 декабря.
В строке 024 отражается сумма исчисленного и удержанного НДФЛ по четвертому сроку перечисления за период с 23 по 31 декабря, подлежащая перечислению не позднее последнего рабочего дня календарного года отчетного периода.
При составлении 6-НДФЛ за I квартал, полугодие и 9 месяцев строка 024 не заполняется.
В расчете 6-НДФЛ, заполняемом в 2023 году, сумма налога, возвращенная налоговым агентом в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса, подлежит отражению в полях 030, 032. В поле 031 указывается дата возврата НДФЛ. Сумма налога, указанная в поле 030, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 032 (п. 3.2 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@).
В новой форме 6-НДФЛ в строках 030 — 034 отражается:
- в строке 030 — общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса с начала налогового периода;
- в строке 031 — сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий первому сроку перечисления;
- в строке 032 — сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий второму сроку перечисления;
- в строке 033 — сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий третьему сроку перечисления;
- в строке 034 — сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий четвертому сроку перечисления.
При этом сумма налога, возвращенная с начала налогового периода, указанная в строке 030, должна соответствовать сумме значений всех заполненных строк 031 — 034 за все отчетные периоды.
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2023 году
Форму 6-НДФЛ нужно отправлять до 25-го числа того месяца, который следует за отчётным периодом. Исключение — годовой отчёт, который необходимо сдать до 25 февраля следующего года. В случае если крайний срок сдачи выпадает на выходной день, сдать документ можно на следующий рабочий день.
| За какой период | Крайний срок сдачи |
|---|---|
| За I квартал 2023 года | 25 апреля 2023 года |
| За I полугодие 2023 года | 25 июля 2023 года |
| За 9 месяцев 2023 года | 25 октября 2023 года |
| За 2023 год | 26 февраля 2024 года |
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Какие документы необходимо предоставить при подаче формы 6 ндфл
При подаче формы 6 ндфл необходимо предоставить следующие документы:
- Копию паспорта налогоплательщика (или иного документа, удостоверяющего личность);
- Копию налогового уведомления о постановке на учет в налоговом органе;
- Копию трудового договора и других документов, подтверждающих доходы;
- Копию документов о получении налоговых вычетов;
- Копию документов о получении иных доходов, подлежащих налогообложению;
- Справку с работы о доходах за год;
- Копию документов о понесенных расходах, подлежащих вычету;
- Копию договоров, счетов, актов и других документов, подтверждающих получение и использование имущества и средств, указанных в налоговой декларации;
- Копию свидетельства о регистрации налогоплательщика;
- Копию иных документов, необходимых для правильного заполнения налоговой декларации.
При подаче документов необходимо обратить внимание на их полноту и достоверность. Непредоставление требуемых документов или предоставление неполных или недостоверных документов может привести к задержке в рассмотрении декларации или к наложению штрафных санкций.
Какие новые возможности предоставляет форма 6 ндфл в 2024 году
Форма 6 ндфл в 2024 году получила ряд обновлений, которые значительно расширят возможности налогоплательщиков. Среди наиболее значимых изменений следует отметить:
- Увеличение ставок налогообложения. В новой форме 6 ндфл предусмотрено повышение ставок налогообложения для некоторых категорий граждан. Это позволит увеличить доходы государства и повысить социальную защищенность населения.
- Расширение перечня необлагаемых доходов. В форме 6 ндфл теперь предусмотрены новые категории доходов, которые не подлежат налогообложению. К таким доходам относятся, например, стипендии для обучения детей осужденных, компенсационные выплаты по ущербу здоровью и другие.
- Упрощение процедуры заполнения формы. Новая форма 6 ндфл упрощает процедуру заполнения и сдачи налоговой декларации. Внедрены новые технологии, которые делают процесс более понятным и удобным для налогоплательщиков.
- Введение электронного варианта формы. В 2024 году будет введен электронный вариант формы 6 ндфл, который позволит налогоплательщикам подавать декларацию в электронном виде. Это значительно сократит время и усилия, затрачиваемые на заполнение бумажной версии.
- Улучшение механизма проверки и контроля. В новой форме 6 ндфл будут введены новые механизмы проверки и контроля, которые позволят улучшить эффективность налогового администрирования и снизить вероятность налоговых правонарушений.
Таким образом, форма 6 ндфл в 2024 году предоставляет налогоплательщикам новые возможности, которые способствуют более прозрачному и эффективному налогообложению.
Апрель 2024 года: как выбрать правильную дату
При заполнении декларации 6-НДФЛ за апрель 2024 года важно указать правильную дату. Ниже приведена таблица с возможными вариантами дат:
| Период | Дата |
|---|---|
| 1-ое число | 01.04.2024 |
| 2-ое число | 02.04.2024 |
| 3-ое число | 03.04.2024 |
| 4-ое число | 04.04.2024 |
| 5-ое число | 05.04.2024 |
| 6-ое число | 06.04.2024 |
| 7-ое число | 07.04.2024 |
| 8-ое число | 08.04.2024 |
| 9-ое число | 09.04.2024 |
| 10-ое число | 10.04.2024 |
Выберите нужную дату из таблицы в соответствии с датой, которую требуется указать в декларации 6-НДФЛ за апрель 2024 года.
Повышение риска попадания налогоплательщика в «чёрный список»
Введение новых штрафов за опоздание с сдачей 6 ндфл в 2024 году может привести к повышению риска попадания налогоплательщика в «чёрный список». Согласно новому законодательству, если налогоплательщик не представит декларацию по налогу на доходы физических лиц в установленный срок, ему грозит штраф в размере 1% от суммы налога за каждый день просрочки.
Таким образом, чем дольше налогоплательщик не представляет декларацию, тем выше будет его штраф. Если налогоплательщик не уплатит штраф в течение 60 дней, он будет привлечен к уголовной ответственности.
Кроме того, неуплата налога и штрафов может повлечь за собой иные негативные последствия. Например, налоговая служба может заблокировать счета налогоплательщика или изъять его имущество в рамках процедуры исполнительного производства.
Важно отметить, что попадание в «чёрный список» налогоплательщиков может оказаться серьезным препятствием при получении кредитов, взятии в аренду жилья или заключении сделок с недвижимостью.
В свете этих изменений, налогоплательщики должны внимательно следить за сроками сдачи декларации и уплатой налога, чтобы избежать негативных последствий и не попасть в «чёрный список».
Как избежать ошибок при указании даты в декларации 6 ндфл за апрель 2024?
Далее приведены несколько полезных рекомендаций, которые помогут вам избежать ошибок при указании даты в декларации 6 ндфл за апрель 2024:
1. Проверьте правильность даты
Перед тем, как внести дату в декларацию, убедитесь, что она указана правильно. Проверьте год, месяц и число, чтобы избежать опечаток или несоответствий.
2. Используйте правильный формат даты
В декларации 6 ндфл за апрель 2024 следует указывать дату в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 01.04.2024). Следуйте этому формату, чтобы документ был заполнен правильно и соответствовал требованиям налоговой службы.
3. Обратите внимание на возможные изменения
Перед заполнением декларации 6 ндфл за апрель 2024, убедитесь, что вы ознакомились с последними изменениями в налоговом законодательстве. Возможно, имеются новые правила или требования к заполнению документа, которые могут повлиять на указание даты.
4. Проверьте внимательно перед отправкой
Прежде чем отправить декларацию 6 ндфл за апрель 2024, необходимо тщательно проверить все введенные данные. Удостоверьтесь, что указанная дата верна и соответствует требованиям налоговой службы.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете избежать ошибок при указании даты в декларации 6 ндфл за апрель 2024 и гарантировать точность заполнения документа.
Важные даты: когда нужно сдавать налоговую декларацию?
Согласно расписанию налоговой отчетности, сдача налоговой декларации по 6-НДФЛ производится один раз в год. Важно иметь в виду, что сроки представления данной декларации могут изменяться в зависимости от установленных налоговыми органами параметров и специфики каждого отдельного налогоплательщика.
Основными сроками представления налоговой декларации по 6-НДФЛ являются следующие:
- до 30 апреля – для налогоплательщиков, которые получают доходы только от работодателя (Форма 2-НДФЛ),
- до 3 июля – для налогоплательщиков, которые получают доходы не только от работодателя (Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ),
- до 15 декабря – для налогоплательщиков, которые участвуют в программе налогового вычета по приобретению жилья.
Важно отметить, что указанные сроки только ориентировочные и могут меняться в зависимости от действующего законодательства и особых условий, например, если вы ведете свое дело или имеете другие специфические договоренности с налоговыми органами.
Необходимо также учесть факт, что после предоставления налоговой декларации налоговые органы могут потребовать ее редактирования или дополнительное представление документов для дополнительной проверки информации.
Соблюдение сроков представления налоговой декларации является важным аспектом налоговой дисциплины, и налогоплательщикам следует уделить этому вопросу должное внимание и знать актуальные сроки, чтобы избежать штрафных санкций и сложностей с налоговыми органами.
Штрафы за несвоевременную сдачу 6 ндфл в 2024 году
Согласно законодательству Российской Федерации, граждане обязаны ежегодно подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц (6 НДФЛ). В случае несвоевременной сдачи или неправильного заполнения этой декларации, налогоплательщики могут быть подвержены штрафам.
В 2024 году штрафы за несвоевременную сдачу 6 НДФЛ состоят из двух составляющих: пени и штрафных санкций.
- Пени начисляются за каждый день просрочки сдачи декларации, их размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
- Штрафные санкции являются процентным надбавкой к налоговой сумме, установленной в декларации. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога, указанной в декларации.
Таким образом, в случае несвоевременной сдачи 6 НДФЛ налогоплательщикам придется выплатить пени за каждый день просрочки сдачи, а также уплатить 20% от суммы налога в качестве штрафных санкций.
Важно отметить, что штрафы за несвоевременную сдачу 6 НДФЛ в 2024 году применяются как к физическим лицам, так и к юридическим лицам, которые являются налоговыми агентами при удержании налога с доходов физических лиц.
Кто подлежит сдаче 6 ндфл и когда это нужно сделать
Сдача налоговой декларации по 6 НДФЛ обязательна для следующих категорий граждан:
- Физические лица, получающие доходы из трудовой деятельности в России;
- Физические лица, получающие доходы из предпринимательской деятельности;
- Физические лица, получающие доходы от сдачи в аренду недвижимости;
- Физические лица, получающие доходы от ценных бумаг, депозитов, инвестиций и других источников.
Сроки сдачи налоговой декларации по 6 НДФЛ зависят от формы дохода:
- Для доходов из трудовой деятельности – до 30 апреля;
- Для доходов от предпринимательской деятельности – до 30 апреля;
- Для доходов от сдачи в аренду недвижимости – до 30 апреля;
- Для доходов от ценных бумаг, депозитов, инвестиций и других источников – до 30 апреля.
Важно: В случае невозможности соблюдения установленных сроков сдачи декларации по уважительным причинам, гражданин может оформить заявление на продление срока до 15 октября текущего года.
Негативное влияние на финансовое положение налогоплательщика
Новые штрафы за просрочку сдачи 6 ндфл в 2024 году могут оказать серьезное негативное влияние на финансовое положение налогоплательщика. Увеличение размеров штрафов может привести к значительным финансовым потерям для налогоплательщиков, особенно тех, кто не в состоянии своевременно подать декларацию и оплатить налог. Такие штрафы могут оказаться слишком высокими и значительно увеличить налоговую нагрузку на граждан.
Индивидуалы, которые имеют финансовые трудности или ограниченные доходы, могут испытывать особые трудности в погашении штрафов. Повышение размеров штрафов может привести к нарушению финансовой стабильности налогоплательщиков и осложнить уплату других обязательных платежей, таких как коммунальные услуги, кредитные платежи и другие счета.
Кроме того, негативное влияние на финансовое положение налогоплательщика может иметь отрицательные последствия для экономического развития страны. Если граждане сталкиваются с высокими штрафами и проблемами с уплатой налогов, они могут быть менее мотивированы работать на официальный рынок труда и склоняться к нерегулярной занятости или необъявленному заработку. Это может ухудшить ситуацию в экономике и привести к увеличению теневой занятости.
В целом, негативное влияние на финансовое положение налогоплательщика при наличии штрафов за просрочку сдачи 6 ндфл может быть значительным и иметь отрицательные последствия для индивидуальных граждан и общества в целом.
Описание Бухгалтерского календаря
Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).
Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.
Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.
Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.
* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.
В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.